阿联酋政府制定了0%、9%和大型跨国公司三个企业所得税税收税率。
（1）年度净利润低于375,000阿联酋迪拉姆的企业：适用0%的税率。
（2）年度净利润高于375,000阿联酋迪拉姆的企业：适用9%的税率
1. 阿联酋企业所得税税率是多少？
MOF，阿联酋企业所得税的监管机构，制定了一个具有三个税收层次的税收政策，即：
（1）年度净利润低于375,000阿联酋迪拉姆的企业：适用0%的税率。
（2）年度净利润高于375,000阿联酋迪拉姆的企业：适用9%的税率。
（3）大型跨国公司：适用《OECD利润侵蚀和转移定价项目》的“支柱二”的另一种税收政策。全球总收入超过7.5亿欧元（相当于31.5亿阿联酋迪拉姆）的公司将属于此类别。
2. 自由贸易区企业的企业所得税
本文来自阿中产业研究院。了解更多信息，可全网搜阿中产业研究院，专注阿联酋公司注册、沙特公司注册、中东各国公司注册、中东人事招聘劳务派遣、中东商业与法律咨询，全面涵盖中国企业出海中东的落地服务。
过去几十年来，阿联酋建立了60多个经济自由贸易区，以鼓励全球投资者和企业在该国经营。
成千上万的投资者已在阿联酋自由贸易区开设了企业，以享受零税、百分之百的所有权以及自由的利润汇回政策。
为了遵循政府政策，阿联酋政府已为自由贸易区企业在企业所得税率方面制定了一个例外规定。
根据这一例外规定，阿联酋自由贸易区将保持免税。为了遵守政府政策，自由贸易区企业仍然必须提交完整和正确的税收报告，税率为0%。
3. 自由职业者的企业所得税
根据MOF的规定，个人的收入不受企业所得税的约束。因此，您可能会想知道当局是否会将自由职业者视为个人还是企业实体。
企业所得税政策规定，需要在阿联酋获得业务许可证的任何实体都将受到征税。主要的业务许可证类型有三种，分别是专业、商业和工业许可证。
由于阿联酋和迪拜是许多自由职业者的吸引力目的地，这要归功于轻松的税收政策以及许多经济实惠且灵活的共享办公空间的供应。
然而，要在阿联酋作为独立专业人士或自由职业者开展业务，您将需要获得自由职业者的专业许可证，这将自动使您适用于税收体制。
因此，作为自由职业者，如果您的年度收入超过375,000阿联酋迪拉姆，那么您将需要为相应的收入额支付9%的企业所得税。
4. 税收豁免
MOF还宣布了一些特定实体的豁免。如果您的企业或机构属于以下任何一种情况，则无需提交税收报告和支付税款。免税实体包括：
（1）所有政府或公共机构，包括联邦和地方政府办事处、部门、分部以及所有其他公共机构。
（2）从事阿联酋自然资源开采或采矿的企业。由于这些企业已经受到酋长国级别的税收，因此无需单独提交企业所得税报告。
（3）从事慈善和社会事业的组织。但是，这类企业必须在财政部注册为社会或慈善组织。
（4）从事社会福利基金（如养老金或退休计划）等社会福利基金的公共或受监管的私人实体。类似于慈善机构，这些基金必须向财政部和联邦税务局申请，以获得正式豁免批准。
（5）阿联酋政府完全拥有并在部级决定中列出的公司，以获得税收豁免。
5. 股息和资本收益的企业所得税豁免和扣除
除了上述列出的免税事项外，MOF还宣布，公司可能符合以下两种情况的税收扣除和豁免：
（1）来自股息支付的收入。
（2）出售其子公司公司股份的资本收益。
要享受这一权益，阿联酋公司必须至少拥有所属子公司公司股份的5%。对于一些国家，拥有要求也有所不同。例如，在英国的情况下，阿联酋股东实体必须连续拥有英国公司普通股份的至少10%才有资格获得可税收收益。
6. 外国分支公司的企业所得税
阿联酋政府还允许位于阿联酋的外国公司分支机构选择以下两种选项之一：
（1）如果公司在其他国家设有分支机构或办事处，它们可以要求获得在该国支付的税款的外国税收抵免。
（2）另外，公司还可以根据其在阿联酋境外分支机构所获得的利润申请免税。
7. 财务成本的扣除
企业可以将其融资和利息成本报告为可税收扣除的收入。然而，对于企业存在30%的利息费用扣除上限。
税务机构设置了此上限，以阻止企业过于依赖高风险的债务融资，而更多地侧重于股本融资。如果没有这个上限，许多公司可能会试图获得大量债务，以避免纳税，最终将投资者和利益相关者置于风险之中。
此外，除融资成本外，企业还可以报告其亏损为未来可税收扣除的费用。
