随着阿联酋的新企业所得税法律的实施，许多公司发现自己需要应对陌生的程序和政策。我们的税务专家团队可以帮助您了解企业所得税是否适用于您的业务，最大化税收豁免和减免，并确保您按时遵守要求，以避免罚款。从为企业所得税登记您的业务到提交企业所得税申报，我们的团队已准备好为您提供每一步的指导，以确保流程顺利高效。
1. 必须知道的事项
在阿联酋，每家企业都必须执行以下三项操作，以遵守新的企业所得税计划：
（1）从2023年6月开始，进行企业所得税的登记。
（2）维护完善的会计记录。
（3）向联邦税务局提交企业所得税申报。
尽管不是所有企业都需要支付企业所得税，但每家企业仍然必须注册并遵守这些步骤，以验证其是否有资格获得税收豁免。
2. 阿联酋企业所得税服务
企业所得税咨询：我们阿中产业研究院的专家将为您提供关于可能影响您业务的所有企业所得税方面的建议，包括您的业务可能获得的税收豁免以及如何受益于这些豁免。
企业所得税登记：我们阿中产业研究院的团队将协助您在联邦税务局进行企业所得税登记，并管理您的所有企业所得税义务的截止日期。
企业所得税申报：我们阿中产业研究院的团队将评估您的企业所得税状况，确保为您的业务获得最佳的税收结果，并在全年内向联邦税务局提交所有必要的申报。
3. 什么是阿联酋企业所得税？
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企业所得税是针对在阿联酋注册的企业机构的应税收入征收的税费。新的税收政策将于2023年6月1日生效，届时许多在阿联酋本土运营的企业将根据其年度净利润缴纳税款。
4. 阿联酋企业所得税税率是多少？
MOF，阿联酋企业所得税的监管机构，制定了一个具有三个税收层次的税收政策，即：
（1）年度净利润低于375,000阿联酋迪拉姆的企业：适用0%的税率。
（2）年度净利润高于375,000阿联酋迪拉姆的企业：适用9%的税率。
（3）大型跨国公司：适用《OECD利润侵蚀和转移定价项目》的“支柱二”的另一种税收政策。全球总收入超过7.5亿欧元（相当于31.5亿阿联酋迪拉姆）的公司将属于此类别。
5. 自由贸易区企业的企业所得税
过去几十年来，阿联酋建立了60多个经济自由贸易区，以鼓励全球投资者和企业在该国经营。
成千上万的投资者已在阿联酋自由贸易区开设了企业，以享受零税、百分之百的所有权以及自由的利润汇回政策。
为了遵循政府政策，阿联酋政府已为自由贸易区企业在企业所得税率方面制定了一个例外规定。
根据这一例外规定，阿联酋自由贸易区将保持免税。为了遵守政府政策，自由贸易区企业仍然必须提交完整和正确的税收报告，税率为0%。
6. 股息和资本收益的企业所得税豁免和扣除
除了上述列出的免税事项外，MOF还宣布，公司可能符合以下两种情况的税收扣除和豁免：
（1）来自股息支付的收入。
（2）出售其子公司公司股份的资本收益。
要享受这一权益，阿联酋公司必须至少拥有所属子公司公司股份的5%。对于一些国家，拥有要求也有所不同。例如，在英国的情况下，阿联酋股东实体必须连续拥有英国公司普通股份的至少10%才有资格获得可税收收益。
7. 外国分支公司的企业所得税
阿联酋政府还允许位于阿联酋的外国公司分支机构选择以下两种选项之一：
（1）如果公司在其他国家设有分支机构或办事处，它们可以要求获得在该国支付的税款的外国税收抵免。
（2）另外，公司还可以根据其在阿联酋境外分支机构所获得的利润申请免税。
8. 财务成本的扣除
企业可以将其融资和利息成本报告为可税收扣除的收入。然而，对于企业存在30%的利息费用扣除上限。
税务机构设置了此上限，以阻止企业过于依赖高风险的债务融资，而更多地侧重于股本融资。如果没有这个上限，许多公司可能会试图获得大量债务，以避免纳税，最终将投资者和利益相关者置于风险之中。
此外，除融资成本外，企业还可以报告其亏损为未来可税收扣除的费用。
9. 阿联酋企业所得税横向对比
企业所得税的引入将有助于阿联酋经济更多元化和可持续发展。这也将使该国对外国投资者更具吸引力。需要指出的是，阿联酋并不是中东和海湾地区第一个引入企业所得税的国家。一些国家已经拥有它，税率如下：
（1）沙特阿拉伯：20%
（2）阿曼：15%
（3）卡塔尔：10%
（4）巴林：对一些特定与自然资源开采相关的行业为46%，对其他行业为0%
（5）科威特：15%
现在，让我们来看看一些其他经济地区的企业所得税税率：
（1）黑山：9%
（2）直布罗陀：10%
（3）爱尔兰：12.5%
（4）列支敦士登：12.5%
（5）香港：8.5%至16.5%
（6）新加坡：17%
（7）圣马力诺：17%
因此，可以看出，阿联酋的企业所得税税率为9%，仍低于许多竞争对手的区域和全球经济体。
10. 总结：阿联酋企业所得税
为了确保您的阿联酋业务遵守即将实施的法规和税收政策变化，重要的是随时关注阿联酋政府的最新公告。您还可以寻求阿中产业研究院税务顾问的专业帮助，以确保您的业务结构最有效地处理应付的企业所得税。
